消費税の集計表（会計）

確定済みの仕訳を、期間を指定して税区分別・税率別に集計する画面です。 課税売上・課税仕入・非課税・不課税・対象外の金額と消費税額、適格請求書の有無、経過措置の控除割合、少額特例の適用分を一覧できます。

この画面は申告の材料をそろえるためのものです。申告の方式（本則課税・簡易課税）の判定や納付する税額の計算はしません。CSVを出力して、税理士の会計ソフトへの材料としてお使いください。

会計機能は現在、提供を限定しています。左のメニューに「会計」が表示されていない場合は、ご利用いただけません。

開き方

1. 左のメニューの「経営」にある「会計」をクリックします
2. 画面上部のタブで「消費税の集計表」を選びます

見るには「会計（参照）」の権限が必要です（振替伝票・仕訳帳と同じ権限です）。

期間を指定する

「計上日（から）」「計上日（まで）」に集計する期間を入力します。最初は今月の1日から末日までが入っています。

• 集計の対象は、計上日が期間内にある確定済みの伝票です。下書き・承認中の伝票は含みません

集計表の見方

画面には3つの表が表示されます。

• 金額は税抜です。売上の税区分は「貸方 − 借方」、仕入などそれ以外は「借方 − 貸方」で差し引きます。返品・値引や赤黒訂正の赤伝も、そのまま差し引かれます
• 税区分を付けていない明細（現金・仮払消費税など）は「税区分なし」にまとめて表示します。すべての明細が集計に含まれるので、税区分別の表の合計は仕訳帳の合計と一致します
• 万一一致しない場合は、画面の上部に赤いお知らせが表示されます

控除対象税額

課税仕入には「控除対象税額」を表示します。

経過措置の控除割合

適格請求書のない仕入（免税事業者などからの仕入）の控除割合は、計上日に有効だった法令の割合で数えます。割合が変わる日をまたぐ期間を指定すると、同じ税区分でも割合ごとに行が分かれます。

• 税区分の名前や設定にある割合（例:「控80」）ではなく、計上日に有効な割合を使います。両者が違う行には「税区分と相違」と表示します
• 法令の割合が登録されていない日の仕入があると、画面の上部にその日付が表示され、その分の控除対象税額は出しません

元の仕訳を確かめる

「税区分別」の表で税区分名をクリックすると、その行の元になった仕訳の明細が表示されます。

• 計上日・伝票番号・勘定科目・貸借・金額・消費税額・取引先・摘要が表示されます
• 伝票番号をクリックすると、伝票の詳細を開きます
• 経過措置の割合ごとに分かれた行では、その割合が有効だった期間の明細だけが表示されます

CSVに出力する

「CSV出力」をクリックすると、表示中の期間の集計表をCSVでダウンロードします（文字コードはUTF-8・BOM付き）。

CSVには、税区分別の行（「明細」）、区分別の合計（「区分計」）、税率別の合計（「税率別」）、全体の合計（「合計」）が含まれます。経過措置の行には、使った割合と、その割合が有効な期間も出力します。